ファクタリングの仕組みとは？２社間・３社間それぞれの流れも紹介！

ファクタリングの仕組み

ファクタリングとは、企業が所有する売掛債権をファクタリング会社に売却することで売掛金を早期に資金化する仕組みです。売掛債権を買い取ったファクタリング会社から利用企業へ代金が入金されます。

通常、売掛金はすぐには回収できません。しかし、ファクタリングを利用すれば支払い日を待たずに即日資金化することが可能です。そのため、ファクタリングは資金力に乏しい企業に重宝されています。

なお、ファクタリングの際に重視されるのは売掛先企業の業績です。たとえば、金融機関から資金を調達する場合、借入企業の業績が審査時に判断されます。しかし、ファクタリングでは売掛先企業の業績が判断材料となるのです。そのため、利用企業の業績が悪くてもファクタリングを利用できてしまいます。

ファクタリングの種類

ファクタリングには「２社間」と「３社間」で行われる取引があります。それぞれの内容とメリット・デメリットを見ていきましょう。

２社間ファクタリング：スムーズに取引を進められる

２社間ファクタリングは、自社とファクタリング会社の間で取引を行います。ファクタリングの流れとメリット・デメリットは以下のとおりです。

1. １．ファクタリング会社に売掛債権を売却
2. ２．ファクタリング会社から手数料を引いた売却代金を受け取る
3. ３．売掛先から売掛金の支払いを受ける
4. ４．ファクタリング会社に売掛金を支払う

【メリット】

• ■ファクタリングの利用を売掛先企業に知られない
• ■取引が２社間で完結し、資金化がスピーディー
• ■中小のファクタリングが数多く存在し、審査に通りやすい

【デメリット】

• ■３社間ファクタリングと比べると手数料が高い
• ■大手ファクタリング会社では取り扱っていないことが多い
• ■売掛先企業にファクタリングの利用を知られる可能性がゼロではない

３社間ファクタリング：手数料を抑えられる

３社間ファクタリングでは売掛先企業も取引に加わります。ファクタリングの流れとメリット・デメリットは以下のとおりです。

1. １．ファクタリング会社と売掛債権売却契約の締結
2. ２．売掛先企業にファクタリング利用の承諾を得る
3. ３．売掛先企業へ支払い金額の確認
4. ４．ファクタリング会社から売却代金を受け取る
5. ５．ファクタリング会社が売掛先企業へ金額を請求する
6. ６．売掛先企業がファクタリング会社に売掛金を支払う

【メリット】

• ■２社間のファクタリングと比べると手数料が大幅に安い
• ■大手ファクタリング会社の利用が可能

【デメリット】

• ■売掛先企業からの承諾が必要
• ■売掛先企業を交えるため、資金化に時間がかかる
• ■ファクタリング利用時の審査が厳しい傾向がある

ファクタリング取引における注意点

ファクタリング取引ではどのようなことに注意すれば良いのでしょうか。

必ず控えを受け取る

ファクタリング業界は金融や貸金業界のように法整備が進んでおらず、サービスや手数料などについてのルールが存在しません。そのため、悪質な業者も存在し、さまざまなトラブルが発生しています。

特に「印紙税節約のため」「仮契約だから」などという理由で契約書を発行しない業者は危険です。業者の言い分に従って契約書の控えを受け取らないと、トラブルに巻き込まれる可能性が高いです。

契約書は、双方で取り交わしてこそ法的効力をもちます。説明を受けていない、控えを受け取っていないと後から主張しても意味がありません。トラブルを未然に防ぐためにも契約書を作成し、必ず控えを受け取りましょう。そして、契約書は必ず内容のすべてに目を通して疑問点があれば質問し、双方納得の上で取引を進めることが大切です。

手数料を確認する

ファクタリングを利用する際は、事前に手数料の相場を確認することが重要です。

手数料は「年率」「月率」「売掛金に対する割合」で表示され、業者によって異なります。２社間のファクタリングは３社間と比べると手数料が高めに設定されています。これは、利用会社が売掛金を回収した際、使い込むリスクを考慮しているためです。ちなみに、２社間の手数料の相場は10～20％、３社間では１～５％とする業者が多いようです。

もし、相場よりも高額な手数料を設定している場合、悪質な業者である可能性が高いといえます。

取引は対面で行う

双方が合意さえすれば取引は成立するため、対面でなくても契約の締結は行えます。しかし、対面での取引であれば、書類上のミスがあった場合にその場ですぐに対応してもらいやすいでしょう。

また、レンタルオフィスを利用していたり、オフィスへの訪問を拒んだりする悪質業者も中にはいます。そこで、ファクタリングでやり取りする金額の大小に関わらず、トラブル回避のためにも必ず対面で取引を行ってください。

もし、どうしても対面での取引が難しい場合は、取引実績が多く信頼がおけるファクタリング会社を選ぶようにしましょう。

ファクタリングの仕組みを理解して上手に資金調達しよう！

ファクタリングは売掛債権の即日資金化が可能なうえに業績が悪くても利用できるため、主に中小企業で導入されています。また、取引種類は２社間・３社間で行う２種類があります。前者はスムーズに取引ができ、後者は手数料を抑えることが可能です。取引における注意点は以下のとおりです。

• ■控えを受け取る
• ■手数料を確認する
• ■対面で取引する

ファクタリングの仕組みや流れを十分に理解し、キャッシュフローの改善に努めましょう。