電子記録債権とファクタリングの違いは？共通点も解説！

電子記録債権とファクタリングの違い

電子記録債権は電子データを使って記録した電子債権であり、ファクタリングは資金調達の一手段です。それらを踏まえ、電子記録債権とファクタリングの違いについて詳しく解説します。

貸し倒れによる支払いリスク

債務者が支払不能となった場合、電子記録債権の譲渡では元の債権者に支払い義務が生じます。この場合、債権者が保証人になるためです。ファクタリングでは、債権者ではなく、事業者が債務不履行に対する責任を負う形態が増えています。その場合は安全に売掛債権を現金化できます。電子記録債権を譲渡する際は、貸し倒れによる支払いリスクに注意しましょう。

取引先と契約締結をする手間

電子記録債権は、1,300以上ある金融機関のうち共通の口座があれば、スムーズに契約を締結できます。共通のシステムを利用するため、取引先が増えても新たに口座を作る必要がありません。

一方ファクタリングは、取引のたびに新しい契約を締結します。事業者ごとに契約方法が異なるため、多くの業者と取引するには不向きです。さらに業者ごとに、取引内容を記録・管理する手間もかかります。 取引先と契約締結をする手間を抑えたいときは、電子記録債権がおすすめです。

電子記録債権とファクタリングの共通点

電子記録債権とファクタリングは共通点が多いため、混乱を招きやすいです。代表的な共通点として「売掛債権を譲渡し、早期資金化が可能である点」と「システムで売掛債権の譲渡を処理できる点」があります。いずれも売掛債権の譲渡を、自動で簡潔に行えるのが特徴です。

電子記録債権とファクタリング、どちらが最適か

電子記録債権やファクタリングは、どのような企業に向いているのでしょうか。

電子記録債権：会計処理の変更に対応できる企業

電子記録債権は、会計システムの変更が必要なため、会計処理を根本から変更できる企業におすすめです。導入後は会計が煩雑化するため、慣れるまである程度の時間が必要になるでしょう。たとえば、今まで普通に使用してきた勘定科目を、電子記録債権や電子記録債務に変えなくては行けません。

ただし会計ソフトを導入すれば対応は可能です。会計処理に強い企業なら、メリットの方が上回るでしょう。

導入当初はベテラン社員であっても些細なミスが起きるので、長期的な視野をもって業務に臨みましょう。

ファクタリング：審査通過率を重視する企業

ファクタリングは、売掛先の信用度が基準になるため、銀行融資よりもハードルが低いです。特に３社間ファクタリングは、売掛先から資金を回収できるため、ファクタリング利用会社の信用度は問題になりません。経営状態が悪く負債を抱えている企業でも、審査に通る可能性があります。

以上のことから、簡単に資金調達したい企業には、ファクタリングがおすすめです。

違いを理解して自社に必要なサービスを導入しよう

電子記録債権は、契約締結が簡単なものの、会計が複雑で、貸し倒れによる支払いリスクがあります。一方ファクタリングは、契約締結に手間がかかる反面、審査が緩く、貸し倒れによる支払いリスクがありません。いずれもメリット・デメリットがありますが、システム上で売掛債権を譲渡し、早期資金化できる点では共通しています。

それぞれの違いを理解して、自社に必要なサービスを導入しましょう。