ファクタリングの仕組みと主な種類
ファクタリングは、契約の形によっていくつかの種類に分かれます。手数料の水準や、取引先に知られるかどうかが変わるため、まずは違いを押さえておきましょう。
売掛金を買い取ってもらう流れ
会社どうしの取引では、商品やサービスを渡してから、代金を受け取るまでに1か月から2か月ほど空くことがあります。この間に受け取る権利のことを売掛債権と呼びます。ファクタリングは、この権利を専門の会社に売り、期日より前に現金を受け取る取引です。
買い取る側は、手数料を差し引いた金額を支払います。期日になると、取引先から支払われた代金が買い取った会社のものになります。お金を借りるのではなく、権利を売る取引である点が、融資との大きな違いです。
2社間と3社間の違い
2社間は、利用する会社とファクタリング会社の2者だけで契約する形です。取引先に知らせずに進められますが、期日に受け取った代金を利用者がファクタリング会社へ渡す手間が生まれます。回収の確実さが下がるぶん、手数料は高くなる傾向があります。
3社間は、取引先にも売掛債権を譲ることを伝え、承諾を得たうえで契約する形です。代金は取引先から直接ファクタリング会社へ支払われます。手続きに時間はかかりますが、手数料は2社間より低く設定されることが多くあります。
買取型と保証型の使い分け
ここまで説明したのは買取型で、現金化を目的とした形です。これに対して保証型は、取引先が支払えなくなった場合に、あらかじめ決めた範囲で保証を受ける形です。現金を先に受け取るのではなく、回収できない事態への備えとして使います。
どちらが必要かは目的で変わります。手元の資金を早く用意したいなら買取型、新しい取引先との取引に不安があるなら保証型が候補です。両方を扱う会社もあるため、目的を先に決めてから相談しましょう。
ファクタリングを利用するメリット
利点は、現金を早く受け取れることだけではありません。手続きの進み方や、決算書への表れ方にも関わります。3つの角度から整理します。
入金までの期間を短くできる
売上が立っていても、入金が翌々月なら、その間の仕入れや給与の支払いは手元の資金でまかなうことになります。受注が増えたときほど、先に出ていくお金も増えます。ファクタリングを使えば、期日を待たずに資金を用意できます。
手続きにかかる日数は、会社や契約の形によって幅があります。書類がそろっていれば数日で入金される場合もあります。急ぎの場合は、必要な書類と所要日数を事前に確かめておきましょう。
借入とは異なる扱いになる
ファクタリングは債権を売る取引であり、お金を借りるものではありません。そのため、負債として計上されない形になります。金融機関からの借入枠を使わずに資金を用意できる点は、他の資金調達を並行して検討している場合に利点となります。
ただし、会計上の処理は契約の内容によって変わります。手数料をどの科目で処理するか、いつの時点で記録するかは、契約書の内容を確かめたうえで判断する必要があります。顧問の税理士や会計の担当者に確認しましょう。
自社の状況だけで判断されるとは限らない
審査では、売掛金を支払う取引先の状況も見られます。そのため、自社が設立から間もない場合や、決算の内容に不安がある場合でも、相談できる可能性があります。ただし、利用できるかどうかは会社ごとの基準によって異なります。
審査の基準や必要な書類は公開されていないことも多くあります。取引先との契約書、請求書、通帳の記録などを求められる例があります。どの書類が必要かを最初に確かめておくと、手続きを進めやすくなります。
利用前に押さえておきたい注意点
ファクタリングには費用と制約があります。安易に繰り返すと、かえって資金の状況が苦しくなる恐れもあります。3つの点を押さえておきましょう。
手数料の分だけ受け取る金額が減る
買い取ってもらうと、その分の手数料が差し引かれます。売上として計上した金額のすべてを受け取れるわけではありません。繰り返し利用すると、その都度手数料がかかり、利益を圧迫することも考えられます。
手数料の水準は、契約の形や債権の内容によって幅があります。金額だけでなく、他に事務手数料や登記の費用がかかるかも確かめましょう。一時的な資金の不足に使うのか、継続して使うのかを決めたうえで、総額を見積もることが重要です。
取引先に知られる場合がある
3社間の形では、取引先に債権を譲ることを伝えて承諾を得ます。取引先によっては、資金の状況を心配されることも考えられます。長い付き合いのある相手であれば、事前に目的を説明しておくと理解を得やすくなります。
2社間の形でも、債権を譲ったことを登記するよう求められる場合があります。登記の内容は誰でも調べられるため、まったく知られないとは限りません。登記が必要かどうかは、契約前に確認しておきましょう。
不適切な業者に注意する
ファクタリングを名乗りながら、実際には貸付にあたる取引を行う業者への注意喚起が、金融庁から出されています。給与を対象にしたものや、買い戻しを求められる契約は、貸付とみなされる場合があります。手数料が著しく高い場合も注意が必要です。
契約前には、会社の所在地や連絡先、契約書の内容を確かめましょう。契約書を渡さない、内容の説明を避けるといった対応があれば、その場で契約せず持ち帰ることが重要です。判断に迷う場合は、顧問の税理士や弁護士、公的な相談窓口に相談しましょう。
ITトレンドでは、最新の製品・サービスを多数比較・掲載しています。まず資料を取り寄せて機能や特徴をさまざまな製品で比較してみてください。忙しい業務時間内でも、各社に問い合わせる手間なく、たった1回の入力（約60秒）でファクタリングの一括資料請求が可能です。浮いた時間で、じっくりと製品を比較検討し進めましょう。
サービスを選ぶときの確認項目
条件は会社ごとに違うため、複数から見積もりを取って比べることが基本です。費用と手続きという2つの点から確認しましょう。
費用の総額と入金までの日数を確かめる
手数料の割合だけでなく、実際に手元に入る金額で比べましょう。事務手数料、振込の費用、登記が必要な場合の費用まで含めた総額を出してもらうと、比べやすくなります。買い取ってもらえる金額の下限や上限があるかも確認します。
入金までの日数も、会社によって差があります。申し込みから審査、契約、入金までの流れと、それぞれにかかる日数を確かめましょう。オンラインで完結できるか、対面や郵送が必要かでも所要日数は変わります。
契約の内容を細かく確かめる
契約書では、買い戻しを求められる条件があるか、取引先が支払えなかったときに誰が負担するのかを確かめます。この点があいまいなままだと、後から想定していない請求を受ける恐れがあります。
継続して使う予定がある場合は、2回目以降の条件も確認しておきましょう。一度きりの条件と継続時の条件が違うこともあります。契約書の内容に不明な点があれば、署名する前に顧問の税理士や弁護士に確認することが重要です。
売掛金の早期化に対応するファクタリング会社
入金までの期間や取引の形態にあわせて検討できる、売掛債権の買い取りを扱う会社を紹介します。
株式会社ビートレーディングのファクタリング
- 申込みから資金調達まで最短2時間で完了！
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株式会社ビートレーディングが提供する「株式会社ビートレーディングのファクタリング」は、保有する売掛債権を買い取り、入金までの期間を短縮するサービスです。取引先に知らせずに利用する形と、取引先を含めて手続きを行う形の双方に対応しています。手数料や買い取りの条件は債権の内容によって変わるため、請求書の状況を伝えたうえで確認しましょう。
株式会社アクセルファクターのファクタリング
- 最短2時間の入金実績・審査通過率93％！
- 最大1億円の事業資金を即日調達できる！
- 専属の担当者が1企業1人付き徹底サポート！
株式会社アクセルファクターが提供する「株式会社アクセルファクターのファクタリング」は、売掛債権を買い取って資金化を支えるサービスです。申し込みから入金までの手続きをオンラインで進められる構成があり、書類の郵送や来訪を伴わない形も選べます。少額の債権を対象とする取引にも対応しています。条件は個別の審査によって決まるため、事前の相談が必要です。
ベストファクター
- 最短1日のスピード資金調達
- 二社間ファクタリングなので信用に傷がつかない
- 業界最高水準の買取手数料2％～
株式会社アレシアが提供する「ベストファクター」は、売掛債権の買い取りによって入金までの期間を早めるサービスです。審査の結果にもとづいて買い取りの可否と条件が決まり、資金化までの日数を短くできる場合があります。財務に関する相談にも応じる体制を備えています。契約の内容や手数料の考え方は事前に書面で確認しておきましょう。
QuQuMo （株式会社アクティブサポート）
- 請求書を基にオンラインで申込から契約まで完結
- 売掛金の買取で早期に資金化可能なサービス
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ラボル カード払い （株式会社ラボル）
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ファクタリングに関するよくある質問
利用を考えるときによく寄せられる疑問をまとめました。社内で検討する際の参考にしてください。
- Q1： 融資とはどう違いますか？
- 融資はお金を借りる取引で、返済の義務と利息が生じます。ファクタリングは売掛債権を売る取引のため、返済ではなく手数料を負担する形です。担保や保証人の考え方も異なります。それぞれ条件が違うため、目的にあわせて比べましょう。
- Q2： 個人事業主でも利用できますか？
- 会社によって対象が異なります。法人だけを対象とするところもあれば、個人事業主にも対応するところもあります。買い取ってもらえる金額の下限が設定されている場合もあるため、条件を事前に確かめましょう。
- Q3： 手数料はどのくらいかかりますか？
- 契約の形や債権の内容、取引先の状況によって幅があります。一般に3社間より2社間のほうが高くなる傾向があります。相場だけで判断せず、複数の会社から見積もりを取り、手元に入る金額で比べることが重要です。
- Q4： 使いすぎるとどうなりますか？
- 使うたびに手数料がかかるため、繰り返すほど利益が減ります。資金が不足する原因が売上の減少や支払い条件にある場合、そちらを見直さないと状況は変わりません。一時的な手段として位置づけ、根本的な対応とあわせて検討しましょう。
まとめ
ファクタリングには、入金までの期間を短くできること、借入とは異なる扱いになること、自社の状況だけで判断されるとは限らないことというメリットがあります。一方で、手数料の負担や、取引先に知られる可能性、不適切な業者への注意という点も押さえておく必要があります。複数の会社から見積もりを取り、手元に入る金額と契約の内容を比べて判断しましょう。まずは資料請求を活用してみてください。
