債務管理・債権管理システムとは？

債権管理システムの機能

売掛金等の管理・消込機能

業務で最も多く発生する債権として、売掛金があります。売掛金は発生と支払いがくりかえし行われるという特徴があり、個々の売掛金と入金が対応していないと、現状が把握できなくなりがちです。

債権管理システムの主要な機能として、取引ごとに発生した債権と入金をひも付ける機能があります。入金があった際、取引先ごとの売掛の一覧からマッチング、消込を行うことができます。銀行のFBデータと連動し、突合を自動的に行う機能を持つシステムもあります。これにより、取引先ごとの売掛金の滞留状況を把握することが容易になります。

受取手形のてん末管理機能

企業で利用される債権の形態として、ほかに受取手形、小切手があります。債権管理システムでは、受取手形に関する情報も入力でき、個々の手形の取立てや銀行割引、裏書譲渡などの「てん末」をたどることができます。手形取引で最も大きなリスクとなる、不渡による未回収を防ぐために役立ちます。

債権回収の支援、書類作成機能

確実な債権回収は、キャッシュフロー改善のために極めて重要なポイントです。滞留する売掛金の回収のためには、支払期限を過ぎた債権額の確定、そして未払いの状況に合わせて請求書、督促等の手立てを打っていく必要があります。

債権管理システムでは、支払期限を過ぎた債権について注意喚起が表示されるため、回収時期を見逃しません。また、取引先に送付する書類発行機能も搭載されており、確実な回収のための請求書や督促状の作成、印刷までの業務をシームレスに行うことができます。

債務管理システムの機能

買掛金・未払金等の管理機能

債権管理と同様、会社債務となる買掛金や未払金等について、残高や弁済期などの状況を一覧表示し、会社が行った支払いに応じて、仕訳の消込を行います。

取引先、契約ごとに設定される締日や支払条件も設定でき、またFBデータと連携させることにより、振込を自動化させ、支払いの遅延リスクを避けることができます。また、支払手形や小切手など、様々な支払形態に対応し、すべての債務状況を一括管理する体制を構築できます。

長期債務の管理　返済シミュレーション

会社の債務には、買掛金のような短期債務のほか、銀行借入、社債のような長期にわたる債務もあります。長期債務では、金利や月々の返済額、償還期間などの管理が必要となります。長期債務の契約を行う際は、資金繰りに無理が生じないよう計画を立てることが重要です。

債務管理システムには、現在の長期債務の残高や返済期、金利などを設定し、将来にわたる支払額を表示する機能が搭載されています。また、新たな融資を受けたり、起債を行ったり、リスケジュールの要請を検討する際に、将来の財務的な影響を分析する資金繰り予測などの資料を出力する機能をもつシステムもあります。

まとめ

債権管理と債務管理それぞれの機能を紹介しましたが、債務管理・債権管理システムは、債権と債務のデータを同時に、一括して管理することに大きな意義があります。債権回収と、債務の弁済の状況を把握することによって債権と債務のバランスが見えてきます。

債務管理・債権管理システムは、財務安全性の高い経営を行うという会社の重要課題に、確かなソリューションを提供するツールであるといえるでしょう。