資料請求リストに製品が追加されていません。


IT製品の比較サイト|ITトレンド
ITトレンドNo.1ヘッダー

資料請求リスト

資料請求
0件
  • ホーム
  • 製品を探す
  • ランキングから探す
  • 記事を読む
  • はじめての方へ
  • 掲載について
  • ITトレンドEXPO
  1. IT製品 比較TOP
  2. 人事
  3. 年末調整(支援)システム
  4. 年末調整(支援)システムの関連記事一覧
  5. 年末調整における扶養控除とは?要件や手続きの流れを解説

年末調整における扶養控除とは?要件や手続きの流れを解説

2021年12月08日 最終更新
年末調整(支援)システムの製品一覧
年末調整における扶養控除とは?要件や手続きの流れを解説

年末調整の担当になって日が浅く、従業員から寄せられる質問に答えられず悩んでいませんか。この記事では、年末調整における扶養控除の概要や扶養親族の範囲について詳しく解説します。年齢ごとの具体的な控除金額や業務全体の流れについてもわかりやすく説明するため、ぜひ参考にしてください。

この記事は2021年12月時点の情報に基づいて編集しています。

無料で資料請求!
年末調整(支援)システムの
製品をまとめて資料請求!
play_circle_outline
年末調整(支援)システムの資料請求ランキングで製品を比較! 今週のランキング第1位は?

年末調整における扶養控除とは

年末調整における扶養控除とは、具体的にどのようなことを意味するのでしょうか。

扶養親族がいる場合に受けられる控除のこと

年末調整における扶養控除とは、扶養親族がいる場合に受けられる税額控除のことです。高齢の親や子どもなど、経済的援助を受ける人がいる家庭に適用されます。

所得税などの各種税金は、生計を支える人がその年に得た収入を元に支払額が決められます。しかし、親族を養わなければいけない場合は通常より多くの生活費が必要になるため、経済的負担が大きくなりがちです。したがって要件を満たした人は税額控除を受けられる仕組みになっています。

税法上と社会保険上で基準・考え方が異なる

扶養控除は、所得税・住民税などの税法上と、健康保険・年金などの社会保険法上で要件や基準、考え方が異なります。

例えば税法上では、「1月1日から12月31日の1年間で得た収入」を扶養控除の条件としています。しかし社会保険法上では「今後1年間で得られるであろう収入」が扶養控除の条件です。

また、年間収入額が103万円を超えると所得税の支払い義務が発生し、税制上の扶養から外れます。しかし社会保険上の扶養には入ったままなので、健康保険料や年金の支払義務は発生しません。社会保険上の扶養から外れるのは、年間所得が130万円を超えてからです。

扶養親族の範囲

続いて、扶養親族の範囲について詳しく解説します。

参考:No.1180 扶養控除|国税庁

16歳以上であること

扶養控除の対象となるのは、16歳以上の扶養親族です。15歳以下の扶養親族は子ども手当が支給されるため、平成23年に扶養控除の対象から外れました。16歳以上の収入を得ていない人が親族にいる場合は、年末調整によって扶養控除を受けられます。

6親等内の血族および3親等内の姻族であること

6親等内の血族とは、自分の親や子ども、孫など、納税者本人の親族を指します。具体的には、以下のとおりです。

  • ●1親等:両親、子ども
  • ●2親等:兄弟姉妹、孫 、祖父母
  • ●3親等:甥、姪、ひ孫、叔父叔母、曽祖父母
  • ●4親等:従兄弟姉妹、玄孫など
  • ●5親等:来孫、曾姪孫など
  • ●6親等:玄姪孫、はとこなど

6親等内には祖父母や叔父叔母などが含まれるため、自分より年齢の高い人が扶養親族になる可能性もあります。

3親等内の姻族とは、配偶者の親族を指します。具体的には以下のとおりです。

  • ●1親等:配偶者の両親
  • ●2親等:配偶者の兄弟姉妹、祖父母
  • ●3親等:甥、姪、叔父叔母、曽祖父母

配偶者は、配偶者控除が適用されるため扶養親族になりません。

納税者と同一生計で合計所得金額が48万円以下であること

同一生計とは、納税者と生計をともにしていることです。納税者と同居している必要はなく、単身赴任や入院などで別居している場合にも適用されます。

また、扶養親族の合計所得額が48万円以下であることも必要です。令和1年度までは合計所得額38万円以下が対象でしたが、令和2年度から合計所得の条件が48万円に変更されました。

扶養親族の所得が総合課税の長期譲渡所得と一時所得である場合は、収益の半分が合計所得額に加算されます。

扶養控除の金額

扶養控除の金額は、扶養親族の年齢によって38万円~63万円と変動します。年齢別の扶養控除額は、以下のとおりです。

  • ●一般扶養親族(16歳~18歳):38万円
  • ●特定扶養親族(19歳~22歳):63万円
  • ●成年扶養親族(23歳~69歳):38万円
  • ●老人扶養親族(70歳以上):48万円(同居していない場合)、58万円(同居している場合)

年末調整における扶養控除関連業務の流れ

年末調整における扶養控除関連業務の流れについて解説します。

1.扶養控除の申告に必要な書類を用意する

まず、給与所得者の扶養控除等(異動)申告書と、必要に応じて添付書類を用意する必要があります。 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書とは、扶養控除の申請書類のことです。扶養控除を受ける納税者が、年末調整の時期に会社へ提出します。

添付書類としては、生計が同一であることを証明する「送金関係書類」や、納税者の扶養親族であることを証明する「親族関係書類」などが必要です。 送金関係書類には、扶養親族への送金に使ったクレジットカードの明細書や、銀行が発行した外国送金依頼書の控えなどが利用できます。 親族関係書類の場合は、扶養親族が国内在住者か外国在住者かで用意する書類が異なります。国内在住者であれば「戸籍の附票の写し(原本)かパスポートのコピー」、外国在住者であれば「外国の公的機関が発行した出生証明書か婚姻証明書の原本」が必要です。

2.扶養控除等申告書に必要事項を記入する

扶養控除等申告書に記入する項目と内容は、以下のとおりです。

  • ●個人番号欄:納税者のマイナンバー
  • ●給与の支払者の法人(個人)番号欄:職場の住所などの納税者情報
  • ●老人扶養親族欄:70歳以上の扶養親族の有無
  • ●所得の見積額欄:扶養親族の所得から控除を引いた見積金額
  • ●非居住者である親族欄:非居住者である扶養親族の有無
  • ●生計を一にする事実欄:月々の送金額の合計など
  • ●左記の内容欄の記載事項:障がい者、寡婦、ひとり親又は勤労学生に該当する扶養親族の情報
  • ●住民税に関する事項欄:扶養親族の住民税に関する情報。住民税の計算に利用される
  • ●主たる給与とは:納税者が受け取っている給与金額
  • ●従たる給与とは:主たる給与以外に受け取っている給与金額

それぞれ間違いがないよう正確に記入しましょう。

3.扶養控除等申告書の提出を行う

扶養控除等申告書は、原則申請年における最初の給料日前日までに、納税者が会社に提出します。会社が受け取った扶養控除等申告書を管轄内の税務署長および市区町村長に提出すれば申請自体は完了です。中途採用の場合は、働き始めてから最初に受け取る給料日前日までに同書類を提出します。

4.扶養是正が発生した場合は再計算を行う

扶養是正とは、扶養控除等申告書の記載事項に間違いがある場合に、納税額や控除額の再計算を行うことです。

扶養是正に該当すると、税務署から是正についての書類が配送されたり、電話などで是正するよう連絡を受けたりします。扶養是正を指摘された場合は、記載内容に間違いがないか納税者に確認を取り、直ちに修正対応をしましょう。扶養是正が必要になる主な原因は以下のとおりです。

  • ●所得超過:扶養親族の所得額を正確に把握していなかった
  • ●重複控除:複数の納税者がどちらも同じ扶養親族を控除に入れていた
  • ●年齢相違:控除を受ける年の12月31日時点での年齢を間違っていた

扶養是正の内容が正しい場合は同封の納付書に必要事項を記載し、税金の追加納付を行います。納付書記入の注意点は以下のとおりです。

  • ●納付書に「扶養控除等是正分」と記載する(記載済みの場合は不要)
  • ●左上の年度欄に追加納付の対象となる年度を記入する
  • ●右横の納期等の区分には、「是正する対象年度+12月」と記入する
  • ●不足税額欄に追加納付額を記入する

扶養控除の申告を効率化したいならシステム導入も検討しよう

年末調整の扶養控除は扶養親族がいる人向けの税額控除で、税法上と社会保険上では基準が異なります。扶養親族の要件は以下のとおりです。

  • ●16歳以上
  • ●6親等内の血族・3親等内の姻族
  • ●納税者と同一生計で所得金額が48万円以下

業務は以下の流れです。

  • 1.必要な書類の用意
  • 2.必要事項の記入
  • 3.扶養控除等申告書の提出
  • 4.再計算(扶養是正が発生した場合)

扶養控除の申告を効率化する場合は、システムの導入もご検討ください。

無料で資料請求!
年末調整(支援)システムの
製品をまとめて資料請求!
play_circle_outline
年末調整(支援)システムの資料請求ランキングで製品を比較! 今週のランキング第1位は?

このカテゴリーに関連する記事

年末調整における収入金額とは?所得金額との違いや算出方法も解説

年末調整における収入金額とは?所得金額との違いや算出方法も解説

国税庁の年末調整ソフトとは?使い方をわかりやすく解説

国税庁の年末調整ソフトとは?使い方をわかりやすく解説

年末調整の基礎控除とは?対象や申告書の書き方をわかりやすく解説

年末調整の基礎控除とは?対象や申告書の書き方をわかりやすく解説

年末調整で医療費控除はできる?対象金額や申請方法について解説

年末調整で医療費控除はできる?対象金額や申請方法について解説

おすすめのクラウド型年末調整システム11選!選び方もバッチリ網羅

おすすめのクラウド型年末調整システム11選!選び方もバッチリ網羅

年末調整の還付金はいつ支払う?担当者にも役立つ計算方法を解説

年末調整の還付金はいつ支払う?担当者にも役立つ計算方法を解説

年末調整システムの比較11選!機能や選び方を徹底解説

年末調整システムの比較11選!機能や選び方を徹底解説

年末調整システムの選び方を徹底解説!国税局の製品との違いも紹介

年末調整システムの選び方を徹底解説!国税局の製品との違いも紹介

【令和3年度】年末調整に必要な書類は何?効率化のコツも解説!

【令和3年度】年末調整に必要な書類は何?効率化のコツも解説!

【令和3年版】年末調整の記入例をわかりやすく徹底解説!

【令和3年版】年末調整の記入例をわかりやすく徹底解説!

IT製品・サービスの比較・資料請求が無料でできる、ITトレンド。「年末調整における扶養控除とは?要件や手続きの流れを解説」というテーマについて解説しています。年末調整支援システムの製品導入を検討をしている企業様は、ぜひ参考にしてください。

カテゴリー関連製品・サービス
資料請求で
比較表が作れる!
株式会社SmartHR
株式会社SmartHR
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.3
リストに追加
【ペーパーレス年末調整で、業務時間を1/3に】SmartHR
SmartHRのペーパーレス年末調整なら ・団体扱い生保インポート ・住宅ローン控除申告書作成サポート ・外国語対応(5カ国) にも対応しています。 ぜひ、お気軽にご相談ください!
株式会社マネーフォワード
株式会社マネーフォワード
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.6
リストに追加
年末調整の書類配布から回収・提出までマネーフォワード クラウド年末調整
従業員はアンケートビューと呼ばれる質問に回答するだけで年末調整の書類入力作業が完了。労務担当者はweb上で提出状況が確認ができるので、リモートワークのまま年末調整業務が行えます。
株式会社Techouse
株式会社Techouse
☆☆☆☆☆
★★★★★
5
リストに追加
クラウドハウス労務
<<年末調整に係る大量の書類印刷・封入・郵送・差戻し作業を約90%削減>> 年末調整をPC/スマホで!案内に従って入力するだけで計算や書類作成が自動完了。是非お気軽にお問合せください!
株式会社CSS-consulting
株式会社CSS-consulting
リストに追加
クラウド型社内申請支援システムHybRid
労務関係の書類(入社書類・労働条件通知書・年末調整)をクラウド上で収集、一括管理できる労務支援システムです。 書類管理をペーパレス化し、労務管理にかかるコストを削減いたします。
jinjer株式会社
jinjer株式会社
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.3
リストに追加
jinjer給与
大手から中小まで、企業によって異なる【給与計算】の課題を解決する、クラウド型給与計算システムです。
株式会社エフアンドエム
株式会社エフアンドエム
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.4
リストに追加
【上場企業で安心】年末調整Web化オフィスステーション 年末調整
各種申告書の配布や回収をペーパレス化し、書類の回収状況もシステムで一元管理。未回収の方への再通知までシステムで一括送信が可能。申告データの作成も質問に答えるだけでかんたん。
株式会社ミロク情報サービス
株式会社ミロク情報サービス
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.1
リストに追加
年末調整業務の効率化を実現「Edge Tracker 年末調整申告」
年末調整時に提出する各種申告書がマルチデバイスから入力が可能。各種申告書配付・記入・回収業務のコストダウンを実現します。
ラクラス株式会社
ラクラス株式会社
リストに追加
年末調整クラウド+BPOサービスMominoki
ラクラスの年末調整クラウド+BPOサービス『Mominoki』は、控除申告書の入力画面をクラウドで提供するだけでなく、証明書の確認業務を代行し、さらに紙の配付・回収までサポートします。
freee株式会社
freee株式会社
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.3
リストに追加
【電子申告義務化に対応】年末調整の全行程をペーパーレス化人事労務freee
年末調整業務を一本で完結させる人事労務ソフト。 クラウド上でステップ通りに入力するだけで、計算や書類は自動作成!給与明細への反映も簡単で、年末調整業務の全てをペーパーレス化します!
株式会社DONUTS
株式会社DONUTS
☆☆☆☆☆
★★★★★
3.9
リストに追加
工数が10分の1に!2022年の年末調整を楽にするなら!ジョブカン労務HR
年末調整の手続きがほぼオンライン上で完結。 従業員へのリマインドや問い合わせ対応の負荷軽減に貢献。 様々な帳票も自動作成され還付・徴収から役所提出用書類までワンクリックで作業完了!
さくら情報システム株式会社
さくら情報システム株式会社
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.2
リストに追加
【500名以上向け】年末調整をもっと楽に、もっと簡単に。年末調整Web申告
従業員の年末調整申告書の記入や提出をスマホ・パソコンから行えるクラウドサービス。従業員の入力手間やミスを削減し、給与システムを選ばず、テレワークでも人事業務効率化に貢献します
株式会社クリックス
株式会社クリックス
☆☆☆☆☆
★★★★★
4.1
リストに追加
制度改正対応 ミス無い年末調整年末調整申告支援サービス「年調ヘルパー」
使い易さに徹底的にこだわりました! 一年に一度しか行わないから忘れやすいにも関わらず、間違えられない年末調整。「年調ヘルパー」が、申告者と主管部門の橋渡しを行います。
鈴与シンワート株式会社
鈴与シンワート株式会社
☆☆☆☆☆
★★★★★
4
リストに追加
年末調整を「より簡単に!スピーディーに!」S-PAYCIAL with 電子年調申告
「S-PAYCIAL with 電子年調申告」は、扶養控除、配偶者控除、保険料控除、住宅取得控除といった年末調整申告を、スマートフォン・タブレット・PCからいつでもどこでも申告できるサービスです。
カテゴリー資料請求ランキング
8月8日(月) 更新
第1位
  • 制度改正対応 ミス無い年末調整年末調整申告支援サービス「年調ヘルパー」
  • 株式会社クリックス
第2位
  • 【上場企業で安心】年末調整Web化オフィスステーション 年末調整
  • 株式会社エフアンドエム
第3位
  • 年末調整の書類配布から回収・提出までマネーフォワード クラウド年末調整
  • 株式会社マネーフォワード
4位以下のランキングはこちら
  • ログイン
  • 新規会員登録
ITトレンドへの製品掲載・広告出稿はこちらから
レビュー用バナー
新着記事
  • 年末調整における収入金額とは?所得金額との違いや算出方法も解説
    年末調整における「収入金額」は、「所得」や「手...
  • 年末調整と確定申告の違いは?手続きの内容や方法・対象者も解説!
    年末調整と確定申告は同じような業務であるため、...
  • 国税庁の年末調整ソフトとは?使い方をわかりやすく解説
    国税庁の「年調ソフト」とは、どのような製品なの...
  • 年末調整の基礎控除とは?対象や申告書の書き方をわかりやすく解説
    年末調整業務についてからの日が浅く、基礎控除に...
  • 年末調整で医療費控除はできる?対象金額や申請方法について解説
    医療費控除は年末調整で申請を受け付けられるのか...
  • 年末調整の給与所得控除とは?計算方法や書類の書き方も解説!
    年末調整における給与所得は何を意味するのでしょ...
  • 年末調整における保険料控除とは?書き方から注意点まで詳しく解説!
    年末調整における保険料控除についての知識がなく...
  • 年末調整の還付金はいつ支払う?担当者にも役立つ計算方法を解説
    年末調整業務を行うことになったものの、還付金の...
  • 【令和3年度】年末調整に必要な書類は何?効率化のコツも解説!
    年末調整には具体的にどの書類が必要なのでしょう...
  • 年末調整における配偶者控除とは?申告書の書き方や要件を徹底解説
    年末調整の配偶者控除はどのような仕組みなのでし...
ページトップへ
ITトレンドについて
ITトレンドとは|
ご利用規約|
レビューガイドライン|
プライバシーポリシー|
クッキーポリシー|
運営会社|
サイトマップ|
お問い合わせ
IT製品を探す
製品を探す |
ランキングから探す |
専門家一覧
IT製品を知る
用語集
IT製品を掲載する
掲載について
関連サービス・サイト
List Finder |
Urumo! |
bizplay |
Sales Doc

Copyright (C) 2022 IT Trend All Rights Reserved.

年末調整(支援)システムの製品をまとめて資料請求
資料請求フォームはこちらplay_circle_outline
0件の製品が資料請求リストにあります。
リストの製品に資料請求するplay_circle_outline すべての製品に資料請求するplay_circle_outline
リストをリセットreplay
資料請求リストをリセットします。
よろしいですか?
はい いいえ