会計帳簿をエクセルで作る方法は？無料テンプレートも紹介

会計帳簿をエクセルで自作する方法

エクセルで会計帳簿を自作する場合、レイアウトの作成から数式の入力、取引内容の記録まで、いくつかのステップを踏む必要があります。ここでは、具体的な作成手順を紹介します。

１．レイアウトを作成し、項目を入力する

テンプレートを使わずに帳簿を一から自作したい場合、まずは１行目のセルに以下の項目を打ち込みます。

• ●日付：現金の入出金が発生した日
• ●勘定科目：売上高や消耗品費など、取引の内容に関する大まかな分類
• ●摘要：入出金に関する詳細な内容
• ●入金：入金時の金額
• ●出金：出金時の金額
• ●差引残高：入出金後の残高

入力後、各項目にあわせてセルの横幅を調整しましょう。特に摘要は入出金の詳細を入力するので、横幅を大きめにするのがおすすめです。項目部分のセルに着色したり罫線を引いたりするとより見やすくなります。

また、差引残高の最上部の欄には、帳簿作成開始時点での現金残高である「期首残高」を記入します。

２．数式を入力する

差引残高が自動で算出できるよう、差引残高の列のセルに数式を入れます。差引残高は「＝差引残高＋入金－出金」の数式で求められます。図の場合、F3のセルに「=F2+D3-E3」と入力すれば、フォーマットの完成です。

３．各取引を入力する

各取引ごとに、すべての項目を入力します。なお、摘要には「ノート〇冊」「売上高」「お茶菓子」など、現金の流れを簡潔に記入してください。現金の動きを明確にするため、記入時は表現の統一を心がけましょう。

エクセルでも会計帳簿は作成できますが、取引件数が増えるほど入力ミスや転記漏れ、数式の崩れなどが起こりやすくなります。日々の記帳や決算処理まで効率化したい場合は、会計ソフトの活用も検討しましょう。会計ソフトなら、銀行口座やクレジットカードとの連携、仕訳の自動化、法改正への対応などにより、帳簿管理の手間を減らせます。

会計帳簿の無料テンプレート

インターネット上で配布されているテンプレートを活用すれば、エクセルで一から作成するより効率的です。まずは、会計業務で使われる主な帳簿と用途を確認しておきましょう。そのうえで、無料でダウンロードできるテンプレートを紹介します。

帳簿	主な用途
現金出納帳	現金の入出金と残高を管理する
預金出納帳	銀行口座の入出金を管理する
仕訳帳	日々の取引を借方・貸方に分けて記録する
総勘定元帳	勘定科目ごとに取引を整理する
売掛帳・買掛帳	売掛金・買掛金の発生や回収、支払いを管理する

現金の入出金だけを管理するなら現金出納帳、日々の取引を複式簿記で記録するなら仕訳帳、勘定科目ごとの動きを確認するなら総勘定元帳のテンプレートが適しています。

Office テンプレートの現金出納帳

Microsoft社では、現金出納帳や領収書管理表などの経理書類のテンプレートが用意されています。そのほか取引文書や勤務管理表など、ビジネスに役立つ多彩なテンプレートがダウンロードできます。

bizocean（ビズオーシャン）の帳簿テンプレート

現金出納帳や預金出納帳、総勘定元帳、売掛帳などの会計帳簿をはじめ、ビジネス文書やハガキなどのデザインテンプレートが３万点以上揃っています。パワーポイント、エクセル、ワードといった複数形式でのダウンロードが可能です。

マネーフォワード クラウド会計の帳票テンプレート集

伝票や仕訳帳、現金出納帳、総勘定元帳のほか、損益計算書、貸借対照表、決算報告書のテンプレートが一通り揃っています。エクセル、ワード形式でのダウンロードに対応しています。

無料テンプレートは手軽に使える一方で、入力や集計、バックアップ、法改正対応は基本的に自社で行う必要があります。取引件数が多い場合や、複数人で経理業務を行う場合は、会計ソフトを活用したほうが効率的です。

エクセルで会計業務を行うメリット・デメリット

エクセルは手軽に使えるため、会計業務に取り入れている企業も多いでしょう。一方で、柔軟に管理できる反面、ミスや属人化といった課題もあります。ここでは、エクセルで会計業務を行うメリット・デメリットを解説します。

【メリット】

■導入コストが抑えられる

エクセルが標準搭載されているパソコンであれば無料で使用でき、専用のシステムを導入するより費用を抑えられます。

■比較的誰でも操作しやすい

エクセルは多くの人が使い慣れたツールであるため、比較的抵抗なく作業できるでしょう。

■カスタマイズできる

表計算ソフトであるエクセルは、データ加工がしやすいのも特徴です。関数やマクロを活用すれば、企業独自のルールでの運用にも対応します。

【デメリット】

■人的ミスのリスクを排除できない

エクセルは計算を自動化できますが、数字や計算式は従業員が手入力するため、ミスが起きる可能性はあります。また、誤操作によるセルやシートの削除も考えられます。そのほか、一つの帳簿に入力した内容を他の帳簿に反映させる際に、コピペ漏れや転記元の選択ミスなどもありえるでしょう。

■専門知識が必要

帳簿作成には、複式簿記の基礎知識が欠かせません。また、関連する法改正も頻繁に行われるため、エクセルだとその都度自力で修正する必要があります。

■属人化しやすい

計算式や法知識に長けた社員が会計業務を一手に引き受けている場合、退職により業務が滞るケースもあるようです。

エクセル管理に不安がある場合は、会計ソフトを比較してみるのがおすすめです。入力ミスの削減や法改正対応、データのバックアップなど、製品によって対応できる範囲は異なります。まずは資料を取り寄せ、自社の経理業務に合う製品を確認しましょう。

エクセル会計でできること・できないこと

エクセルは表計算ソフトとして高い自由度を持ち、会計処理の一部を手軽に行えます。しかし、専用の会計ソフトと比べると自動化や法対応の面で制限もあります。ここでは、エクセルで「できること」と「できないこと」を整理して紹介します。

■エクセルでできること

• ●収支の記録や月次集計などの基本的な帳簿作成
• ●関数を使った自動計算（合計・平均・残高など）
• ●テンプレートを使った簡易的な損益計算書・貸借対照表の作成
• ●グラフ機能を使った収支推移の可視化
• ●部門別や月別など、自由なカスタマイズによる管理

■エクセルでできないこと・苦手なこと

• ●仕訳や転記の自動化（銀行口座やレシートの連携ができない）
• ●法改正や税制変更への自動対応
• ●複数人で利用する際の細かな権限設定や操作履歴の管理
• ●決算処理や申告書の自動作成
• ●データ量が多くなると動作が重くなり、ミスの発見も困難になる

上記の業務まで効率化したい場合は、エクセルだけで対応するより会計ソフトを活用したほうが管理しやすくなります。自社に必要な機能を確認したうえで、複数製品を比較してみましょう。

エクセルと会計ソフトの違いとは

エクセルと会計ソフトでは、入力・集計の自動化や法改正への対応、複数人での利用などに違いがあります。主な違いを比較すると以下のとおりです。

比較項目	エクセル	会計ソフト
導入コスト	比較的抑えやすい	利用料金がかかる
仕訳・入力	手入力が中心	自動仕訳やデータ連携に対応
銀行・カード連携	基本的に手動	自動連携できる製品が多い
法改正への対応	自社で確認・修正	アップデートで対応
複数人での利用	管理方法に工夫が必要	権限設定や同時利用に対応
向いているケース	取引件数が少なく、簡易的に管理したい場合	入力・集計を効率化し、経理業務全体を管理したい場合

取引件数が少なく、担当者一人で簡単な収支管理を行う程度であれば、エクセルでも対応できます。一方、仕訳入力に時間がかかっている、複数人で帳簿を管理している、銀行口座やクレジットカードの明細を手入力しているといった場合は、会計ソフトへの切り替えを検討するタイミングです。

入力・集計の自動化機能

エクセルでも関数やマクロを使えば一定の自動計算は可能ですが、帳簿間のデータ連携や仕訳作成までは手動対応が中心です。一方、会計ソフトは銀行口座や請求書データとの自動連携が可能で、入力作業を最小限に抑えられます。

これにより、担当者の入力ミスや集計漏れを防ぎ、全体の精度を高められる点が大きな違いです。

サポート体制と法改正対応

エクセルの場合、使い方や法改正への対応は自力で行う必要があります。税率変更やインボイス制度などの改正時には、テンプレートや計算式を手動で修正しなければなりません。

一方、会計ソフトは法改正にあわせてベンダー側でアップデートされる製品が多く、自社で修正する負担を軽減できます。操作に困った際も、チャット・電話・メールなどのサポートを利用できる製品があります。

セキュリティとデータ保全

エクセルはローカル環境に保存するケースが多く、パソコンの故障や誤操作によってデータが失われるリスクがあります。また、ファイル共有時に誤送信や改ざんのリスクも否定できません。

クラウド型の会計ソフトであれば、データは自動でバックアップされ、通信も暗号化されているため、セキュリティ面での安心感があります。複数人での同時作業やアクセス権限の設定も容易に行える点がメリットです。

エクセルと会計ソフトはどちらが向いている？

それぞれに向いている企業の特徴は以下のとおりです。

■エクセルがおすすめの企業

• ●取引件数が少ない
• ●会計担当者が一人
• ●簡単な収支管理が中心
• ●できるだけ費用をかけたくない

■会計ソフトがおすすめの企業

• ●仕訳入力や転記を効率化したい
• ●銀行口座やカードの明細を自動連携したい
• ●複数人で経理業務を行っている
• ●法改正への対応負担を減らしたい

以下の記事では会計ソフトのおすすめ製品を紹介しています。システム導入を検討している方は参考にしてください。

【独自調査】導入後のレビューからわかるメリット・デメリット

ここでは、実際の利用者からITトレンドが独自に収集したレビューをもとに、会計ソフト導入後に感じやすいメリットとデメリットを紹介します。利用者の生の声は、導入を検討する際の大きな判断材料になります。導入後のイメージが持ちやすくなるようにまとめたので、ぜひチェックしてみてください。

仕訳入力が簡単

会計ソフトの大きな魅力のひとつは、仕訳入力や記帳がとにかく簡単にできる点です。銀行口座やクレジットカードと連携して取引データを自動で取り込めるため、手作業で入力する手間が大幅に減ります。

また、仕訳候補を自動提案してくれる機能により、経理の知識が浅い人でも直感的に操作できると高く評価されています。煩雑になりがちな日々の会計処理がスムーズに進む点は、多くの利用者から支持を集めているようです。

自動化にまつわる課題も

一方で、自動連携や仕訳提案が必ずしも完璧ではないという声もあります。例えば勘定科目の自動判定が誤っている場合、修正の手間がかえって増えることもあります。効率化を十分に活かすためには、自動化に頼りきりではなく、人のチェックや修正を組み合わせて運用する工夫が求められるでしょう。

会計帳簿のエクセル自作や管理に関するよくある質問

会計帳簿をエクセルで管理する際によく寄せられる疑問をまとめました。初心者の方でも無理なくはじめられるよう、ポイントをわかりやすく解説します。

■Q１. 帳簿をエクセルで作るとき、テンプレートは使ったほうがよいですか？

はい、はじめての方にはテンプレートの利用がおすすめです。フォーマットが整っており、関数や数式があらかじめ設定されているものも多いため、時短やミス防止につながります。
▼無料で使えるテンプレートはこちら！

■Q２. エクセルで複式簿記も対応できますか？

基本的には可能ですが、仕訳帳や総勘定元帳などの複数シートを連動させる必要があり、関数やVLOOKUP、IF関数などの知識も求められます。中級者以上向けです。

■Q３. エクセルでも電子帳簿保存法には対応できますか？

エクセルで作成した帳簿も、電子帳簿保存法で定められた要件を満たせば電子データとして保存できます。ただし、保存する帳簿・書類や保存方法によって必要な要件が異なります。電子取引データについても別途保存ルールがあるため、国税庁の最新情報を確認したうえで運用しましょう。

■Q４. すでにエクセルで帳簿をつけている場合、会計ソフトに移行しなくてもいいですか？

無理に移行する必要はありません。エクセルで作成した帳簿は多くの会計ソフトに取り込めるため、エクセルと会計ソフトの併用がおすすめです。例えば、現金出納帳はエクセルで管理し、必要なときに会計ソフトへ取り込む運用が可能です。エクセルに慣れた社員の負担も軽減できます。

■Q５. エクセルで安全に会計データを管理するには？

ファイルにパスワードを設定し、外部への誤送信や閲覧を防ぎましょう。データ破損に備えて、定期的にクラウドや外部メディアへバックアップを取ることも大切です。複数人で共有する場合は、アクセス権限を限定できる環境を利用すると安心です。

電子帳簿について動画で解説中！

ITトレンドの姉妹サイト「bizplay」でも、電帳法対応の課題に関する動画を配信しています。

この動画でわかること（約７分）

• ●電帳法対応の課題：手作業での保存や索引簿管理は非効率で、対応できていない企業も多い
• ●対応不足のリスク：税務調査でのペナルティ、取引先からの信用低下、契約解除の可能性
• ●解決策となるサービス「楽楽電子保存」：書類をアップロードするだけで要件を満たし、電子保存が可能
• ●AI-OCR機能：請求書・領収書・納品書などから主要項目を自動で読み取り、手書き書類にも対応
• ●一元管理と検索性：電子・紙の書類をまとめて管理し、受領日や取引先名などで簡単に検索できる
• ●操作のシンプルさ：誰でも使いやすく、社内展開しやすい設計

続きでは、実際の操作デモや効率化の具体的な効果などが紹介されています。詳しくは動画本編をご覧ください。

▶動画本編を見る（bizplayに遷移します）

自作が不安な方・会計ソフト選びに迷ったら「無料診断」がおすすめ

エクセルでの帳簿管理に不安がある方や、どの会計ソフトを使えばいいのか判断に迷う方には、「無料診断」サービスの活用がおすすめです。事業形態や管理したい内容に合わせて、ぴったりの会計ソフトを提案してもらえるため、効率よく比較検討ができます。

まとめ

エクセルは低コストで手軽に帳簿を作成できますが、取引件数が増えるほど入力ミスや数式の崩れ、法改正対応の負担が大きくなります。経理業務を効率化したい場合は、会計ソフトの導入も検討しましょう。

会計ソフトは、製品ごとに自動仕訳や帳票作成、法改正対応、サポート体制が異なります。まずは複数製品の資料を取り寄せ、自社に合うものを比較してみてください。

ITトレンドとは

ITトレンドは、累計利用者4,000万人以上※を誇る法人向けIT製品の比較・検討サイトです。企業のシステム導入担当者が、気になる製品を比較しながら、複数社へ無料でまとめて資料請求できるサービスを提供しています。

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※調査主体：株式会社Innovation & Co.（2021年9月実施）「法人向けIT製品の比較サイト」の認知度・利用率に関する調査
※累計セッション数（2010年4月〜現在）自社調べ（Google Analytics計測）