経理代行サービス会社と税理士の違いは？代行するタイミングも解説！

経理代行との税理士の違い

経理代行サービスを提供している企業と税理士のサービスにはほとんど違いがありません。経理代行会社も税理士も「経理代行」というサービスを提供ているためです。もちろん違いはあります。では、これから経理第っこうを依頼する際にどちらに依頼を行えばよいのでしょうか。

経理代行サービスの特徴

まずは、経理代行サービスの特徴を紹介します。

記帳から支払いまでを行う

経理代行サービスは、経理に関する業務全般を代行します。

【経理代行サービスが代行する業務例】

• 給与計算
• 記帳
• 年末調整
• 税務申告書関連
• 決算書関連
• 帳簿チェック
• 売掛金、買掛金管理
• 振込代行

決算書関連の代行は、決算書の作成はもちろんのこと、各種手続きまで含まれます。決算書を基にした財務分析、業務提案などを行うところもあるようです。

年末調整や税金申告を行う

年末調整は税金申告なども代行してくれます。ただし、年末調整は税理士が在籍していない場合は依頼できません。 年末調整とは１年間の所得期間の内、源泉徴収された所得税と本来納めるべき所得税との差額を徴収・還付する業務です。煩雑な経理業務として知られており、毎年この時期になると税理士に外注する企業も多くなります。 また、法人税・住民税・事業税・消費税・所得税などの税務申告書作成も代行可能です。「勘定科目内訳明細書」「法人事業概況説明書」など、税務申告書業務に関するものはすべて対象です。

経理代行会社と税理士の違い

ここからは、経理代行会社と税理士の違いについて見ていきます。

税理士に依頼した場合

税理士に依頼する場合は、経理代行会社と異なり税理士の資格を持った人が代行を行ってくれることになります。

税理士に依頼する場合、下記の3点が主なメリットになるでしょう。

• 経理と税務を分ける必要がある時責任が不明瞭になる
• 税務相談もできる
• 税務調査に対応できる

それぞれどのようなメリットがあるのかをを見ていきます。

経理と税務を分ける必要がある時責任が不明瞭になる

税理士に依頼した場合、税務的な視点を含め帳簿作成を行ってくれます。したがって、これらの判断の元、税務的なリスクを回避した帳簿を作成してくれることになります。

税務のリスクを負いたくない方は税理士に依頼すべきでしょう。

税務相談もできる

税務書類の作成・税務申告の代理・税務相談などの仕事は、税理士のみが行える独占業務です。そのため税務関連の仕事を外注したい時は、税理士へ依頼することになります。 また、記帳と税務申告書作成を一括代行してもらう場合は、年度決算が終わるまで税理士を変更しづらくなります。税理士と提携している記帳代行サービスを利用するときも同様です。 税理士が行う代行業務は11月頃から始まります。以下の書類を従業員に記入してもらいます。

• 配偶者特別控除申告書
• 扶養控除等（異動）申告書
• 保険料控除申告書
• 住宅借入金等特別控除申告書

そして源泉徴収額の差額を計算していきます。

代行業務には以下の書類の作成も含まれます。

• 源泉徴収票
• 給与支払報告書

税務調査に対応できる

税務調査が会社に入った場合、毎月の経理内容を報告する必要があります。税理士に依頼している場合には、担当者が経理内容を把握しているので、代わりに答弁を行ってもらうことが出来ます。

税務調査が入ることを見越して、代行を行いたいのであれば、税理士に依頼したほうがリスク軽減に繋がります。

経理代行会社に依頼した場合

それでは、経理代行会社に依頼した場合はどのようなメリットがあるのでしょうか。

• コストが低い
• 経理担当者がいない場合アウトソーシングできる
• ミスや不正を防止できる

コストが低い

経理代行会社に依頼することで、毎月の経理にかかるコストを減らすことが出来ます。経理担当者は月次で様々な処理をおこなう必要があります。

記帳や振り込みなど手間や時間がかかる作業を減らすことができれば、本業に関わる業務をおこなうことや売上に貢献しやすくなります。

また、業務負担を考えて経理の人員を一人増やすよりもコストがかかりません。経理代行を利用することで、人件費よりも安く抑えることができるのでコストカットにもつながってきます。

また、税理士に依頼するよりも低額でサービスを受けられることがほとんどですので、一番バランスが取れている選択肢といえるでしょう。

経理担当者がいない場合アウトソーシングできる

立ち上げたばかりの企業や、担当者の退職などで人員に欠員が出た場合などに利用することも出来ます。経理業務は煩雑な工程が多く、ある程度の熟練が必要になります。

そのため急遽別の人員を当てはめてもうまく行かず会社経営に支障をきたす可能性があります。

また、経理は常に最新の法律をキャッチアップしていく必要があります。法律が変更になったことで、それまでおこなっていた処理では、問題になることもままあります。

経理代行会社にアウトソーシングすることで、常に最新情報を反映した経理処理をおこなうことが可能になりますので、情報収集の負担も減らすことが出来ます。

ミスや不正を防止できる

経理代行会社のような第三者の視点が経理に入ることで、経理業務を社内に抱えている場合よりもミスや不正を防止することが出来ます。

経理業務は複雑な処理が多くあり、不慣れな担当者では、ミスを起こす可能性があります。しかし、経理代行会社は経理のプロに任せることになるので、ミスが発生しにくくなります。

また、経理担当者一人に任せる必要なくなり、作業のブラックボックス化を防ぐことも出来ます。代行会社であれば、情報開示を行ってもらう契約を結ぶこともできるので、不正を防ぐことにもつながるでしょう。

経理代行会社の税理士違いを知ったうえで導入を検討しよう！

経理代行会社と税理士の提供サービスに大きな違いはありませんが、アウトソーシングすべき業務によっては使い分ける必要も出てくるでしょう。会計入力に大きなコストがかかっているなら、経理代行サービスがおすすめです。

税務業務を代行してもらうなら、 税理士へ依頼することになります。会計ソフトへの入力・帳簿の作成なら、記帳代行サービスがよいでしょう。いずれにせよ、コスト面とのバランスを考慮して導入を検討することが大切です。